- ¿Qué objetivos persigue la Ley?
- Establecer un marco jurídico para prevenir, detectar y controlar flujos irregulares de capitales.
- Fortalecer la transparencia financiera, la rendición de cuentas, el cumplimiento tributario y la integridad en el manejo de fondos.
- Enfocar el control especialmente a organizaciones de la sociedad civil, fundaciones, ONG´s, corporaciones y entidades sin fines de lucro.
- Reforzar los mecanismos para identificar donantes y beneficiarios y prevenir el lavado de activos, corrupción y financiamiento del crimen organizado.
- ¿A quienés esta dirigida?
- Aplica tanto para el sector privado, inlcuyendo personas naturales y jurídicas, y especialmente a las organizaciones sociales civiles, que manejan fondos públicos, privados o internacionales.
- ¿Cuáles son las obligaciones que deben cumplir las organizaciones sociales?
- Registro obligatorio en el Sistema Unificado de Información de las Organizaciones Sociales (SUIOS) como requisito indispensable para operar.
- Implementar sistemas de integridad institucional, con códigos de ética, gestión de riesgos, mecanismos de denuncia y responsables de cumplimiento registrados ante el ente rector.
- Rendir cuentas anualmente, incluyendo estados financieros auditados, detalle de ingresos y egresos, fuentes de financiamiento y evaluación de impacto.
- Publicar información relevante (estatutos, misión, directivos, donaciones, políticas de integridad) en sus portales web.
- Se regula el impuesto a la renta sobre dividendos y se aclara el momento de su devengo (en la decisión de distribución, no en el pago).
- ¿Cuáles son las principales medidas de control a adoptarse?
- La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) estará facultada para disponer inmovilizaciones cautelares de fondos ante operaciones sospechosas.
- Se reforma la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria para incluir dentro de su control a las fundaciones y demás orgnziaciones sociales que manejen recursos financieros.
- Se establece la obligación de transferir al Estado los fondos retenidos o inmovilizados vinculados a delitos financieros.
- Se prohíbe que las nuevas medidas de control se usen como instrumentos de persecución política o para restringir arbitrariamente la libertad de asociación.
- Se establece un esquema de sanciones para las orgabnziaciones que incumplan la norma, pudiendo ir desde suspensión temporal, revocatoria de personería jurídica y sanciones administrativas.
Nueva Ley de Control de Capitales en Ecuador: Lo que Fundaciones y ONG deben saber para evitar sanciones
